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百隆东方(601339):百隆东方2025年度内部控制审计报告
| 时间：2026年04月15日 18:57:50 中财网 |
一、内部控制审计报告……………………………………… 第1—2页
二、附件……………………………………………………… 第3—7页
（一）本所营业执照复印件…………………………………… 第3页
（二）本所会计师事务所执业证书复印件…………………… 第4页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………… 第5页
（四）本所注册会计师证书复印件……………………………第6—7页内部控制审计报告
天健审〔2026〕6610号
百隆东方股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了百隆东方股份有限公司（以下简称百隆东方公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是百隆东方公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，百隆东方公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年四月十四日
本复印件仅供百隆东方股份有限公司天健审〔2026〕6610号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
本复印件仅供百隆东方股份有限公司天健审〔2026〕6610号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
| 会计师事务所名称 | 统一社会信用代码 | 执业证书编号 | 备案公告日期 | |
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000051421390A | 11000243 | 2020/11/02 | |
| 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108MA007YBQ0G | 11010274 | 2020/11/02 | |
| 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020855463270 | 11000010 | 2020/11/02 | |
| 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000599649382G | 11000241 | 2020/11/02 | |
| 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590676050Q | 11010148 | 2020/11/02 | |
| 大信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590611484C | 11010141 | 2020/11/02 | |
| 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） | 9131000005587870XB | 31000012 | 2020/11/02 | |
| 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320200078269333C | 32020028 | 2020/11/02 | |
| 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） | 914401010827260072 | 44010079 | 2020/11/02 | |
| 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440101MA9UN3YT81 | 44010157 | 2020/11/02 | |
| 和信会计师事务所（特殊普通合伙） | 913701000611889323 | 37010001 | 2020/11/02 | |
| 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） | 91350100084343026U | 35010001 | 2020/11/02 | |
| 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101050805090096 | 11000154 | 2020/11/02 | |
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310101568093764U | 31000006 | 2020/11/02 | |
| 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） | 911201160796417077 | 12010023 | 2020/11/02 | |
| 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440300770329160G | 47470029 | 2020/11/02 | |
| 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） | 913100000609134343 | 31000007 | 2020/11/02 | |
| 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020854927874 | 11010032 | 2020/11/02 | |
| 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 9111010856949923XD | 11010130 | 2020/11/02 | |
| 上会会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310106086242261L | 31000008 | 2020/11/02 | |
| 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） | 91440300770332722R | 47470034 | 2020/11/02 | |
| 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | 91510500083391472Y | 51010003 | 2020/11/02 | |
| 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320000085046285W | 32000026 | 2020/11/02 | |
| 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） | 911302035795687109 | 13020011 | 2020/11/02 | |
| 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） | 913200000831585821 | 32000010 | 2020/11/02 | |
| 26 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 913300005793421213 | 33000001 | 2020/11/02 |
| 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101080896649376 | 11000374 | 2020/11/02 | |
| 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101085923425568 | 11010150 | 2020/11/02 | |
| 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） | 9161013607340169X2 | 61010047 | 2020/11/02 |
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