[中报]中油工程(600339):中油工程关于2026年半年度报告的信息披露监管问询函回复公告

时间：2026年11月06日 19:17:33 中财网

原标题:中油工程:中油工程关于2026年半年度报告的信息披露监管问询函回复公告

证券代码：600339 证券简称：中油工程 公告编号：临 2026-051
中国石油集团工程股份有限公司
关于2026年半年度报告的信息披露监管问询函回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

中国石油集团工程股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年10月22日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于中国石油集团工程股份有限公司2026年半年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函〔2026〕1632号）（以下简称“问询函”）。公司就问询函提出的问题进行了认真研究和逐项落实，现就有关问题回复如下：
（本公告中若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，系四舍五入所致。

鉴于部分信息涉及商业秘密或保密商务信息，根据相关法律法规、部门规章、规范性文件及内部管理制度规定，公司针对该部分内容申请予以豁免披露。）一、关于合同履约成本
2026年半年报显示，公司存货余额221.10亿元，较2025年末增长20.01%，其中合同履约成本账面余额分别为203.64亿元、170.03亿元，占存货账面余额的比例分别为92.10%、92.29%，存货增长主要系合同履约成本有所增长。此外，2026年半年度末，合同履约成本减值准备计提比例为0.1%，较2025年末的0.12%有所降低。

请公司：（1）列示主要项目2026年6月末合同履约成本的主要内容，包括项目名称、项目开工时间、合同金额、建设进度及测算依据、结算模式与付款节点、合同履约成本期初账面余额、当期增加金额、当期摊销计入损益金额、期末账面余额、减值准备、账面价值，以及截至2026年6月30日的累计回款金额及回款比例；（2）列示主要项目开工至今各年度及2026年上半年已确认收入和成本的金额及毛利率、摊销计入损益的判断依据及合理性，并列示挂账1年以上合同履约成本对应的主要项目，说明项目状态、未结转的具体原因，是否存在项目停滞或结算障碍等，如是，请说明具体情形；（3）结合各主要项目尚待完成的建设内容、成本变动情况及预计可收回金额等，说明合同履约成本减值准备的计提依据、测算过程及充分性；（4）结合订单规模、主要项目变动情况及项目回款情况等，说明2026年半年度合同履约成本余额增长是否与业务规模扩张相匹配，并结合前述问题说明合同履约成本的会计核算是否真实、准确。

公司回复：
（1）列示主要项目2026年6月末合同履约成本的主要内容，包括项目名称、项目开工时间、合同金额、建设进度及测算依据、结算模式与付款节点、合同履约成本期初账面余额、当期增加金额、当期摊销计入损益金额、期末账面余额、减值准备、账面价值，以及截至2026年6月30日的累计回款金额及回款比例。

表1：2026年6月末合同履约成本主要项目明细表
单位：万元

序 号	工程项目	开工时间	合同金额	建设 进度	测算依据	结算模式/付款节点
1	项目1	2024年 4月4日	993,496.78	55.20%	报业主 项目周报	合同采用固定总价结算，施工款按月度实际完成进度及里程碑节点结 算，设备材料款按采购、制造、发货及到货验收节点分期结算，相关 工程量及付款节点须经业主审核确认。合同预付款最高为合同总价的 5%，须提供银行保函，每期付款按10%扣回；施工款按月度进度及里 程碑支付，设备材料款按约定节点分期支付。发票及相关资料经业主 审核批准后支付。
2	项目2	2023年 4月21日	723,546.69	79.16%	报业主 项目周报	承包商每月完成的工作量在完成现场业主确认后，按照相关要求提交发 票及支持文件；结算最高至合同额的95%，剩余5%在质保期结束后释 放。业主应在发票开具当月结束后45天内支付所有无争议款项。付款 应视为自业主银行转账之日起支付。
3	项目3	2018年 7月9日	490,083.46	100.00 %	报业主 项目周报	以在合同附件B的附录II中提前约定的里程碑为基础，除非业主有明 确书面指示可以按比例付款的里程碑，否则只有在一个里程碑100%完 成并且被业主的代表验收后才进行付款。承包商可以每月开具一次发 票，发票金额为在发票开具时间段之前完工的所有里程碑总金额，减去 已经开具发票金额。在发票审核通过后，业主应及时支付相应款项。
4	项目4	2021年 10月15 日	303,862.00	95.23%	报业主 项目周报	设计、采办、施工分别设置若干里程碑，进度+里程碑结算方式，以施 工部分为例：1.项目启动会—可结算进度5%；2.业主批准项目施工程 序—结算进度10%；3.完成临时设施—结算进度：按实际进度结算；4. 完成主管廊基础工程—结算进度：按实际进度结算；5.完成打桩工程— 结算进度：按实际进度结算；6.完成主管廊安装—结算进度：按实际进 度结算；7.完成地下管道工程—可结算进度：按实际进度结算；8.电气 通电—结算进度：按实际进度结算；9.机械竣工—结算进度：按实际进
						度结算；10.业主批准准备启动通知—结算进度：按实际进度结算；11. 业主批准性能验收测试证书—可结算进度95%；12.业主批准初步验收 证书—可结算进度100%。
5	项目5	2020年 9月28日	251,577.00	81.23%	报业主 项目周报	承包商每月请款一次，按照工作范围分成9个请款里程碑点，以船舶改 造这个里程碑点为例：1.签订购船合同，占比该部分的10.8%。2.采购 的船舶交付到改造船厂，占比该部分的25.2%。3.船舶改造设计完成， 占比该部分的5.2%。4.船舶改造采办完成，占比该部分的46%。5.船舶 改造施工完成，占比该部分的9.8%。6.取得改造验收证书，占比该部分 的3%。在此框架基础上，承包商可以通过综合进度的计划作业完成量按 月请款。
6	项目6	2021年 5月1日	138,552.73	67.99%	报业主 项目周报	设计类订单：开票及付款按工程实际进度执行。 采购类订单：适用以下里程碑付款节点： 1.业主批准材料请购单（MR）及技术标对比表→10%；2.下达已获批采购订 单，且供应商确认收悉→20%；3.（如适用）在制造厂完成全部试验与检验 且结果合格→20%；4.货物包装完毕、待发运，经业主检验并批准放行→10%； 5.货物运抵现场，经业主检验验收通过→30%；6.业主批准供应商最终文件 包（包含材料请购单要求的全部质量记录、技术图纸、操作手册、SPIR表 单等）→10%。 施工类订单：开票及付款以业主验收的整体井工程进度为依据，设置 50%、100%两个付款节点。100%尾款需在业主签发分订单临时验收证书 后方予以审批支付。若单份施工分订单工期（单井或单项作业，例如输 油管线清管）≥5个月，可增设一个付款里程碑：在业主验收工程量达 75%时开票申请付款。
7	项目7	2016年 7月17日	276,369.75	99.66%	报业主 项目周报	以在合同附件B的附录II中提前约定的里程碑为基础，除业主有明确 书面指示可以按比例付款的里程碑，否则只有在一个里程碑100%完成 并且被业主的代表验收后才进行付款。承包商可以每月开具一次发票， 发票金额为在发票开具时间段之前完工的所有里程碑总金额，减去已经 开具发票的金额。在发票审核通过后，业主应及时支付相应款项。
8	项目8	2020年 9月1日	87,017.84	100.00 %	报业主 项目周报	根据主合同规定，承包商需在每个日历月第28天前提交发票，列明： 截至当月21日已完成工程的累计价值；扣除上月已开票金额后的净价 值；变更、可报销项目等额外款项。发票需附带进度报告、里程碑验收 证书、检验清单等支持文件，否则公司有权拒收。公司应在收到发票后 三十（30）日内付款，但前提是承包商已提供第22.4(a)条要求的任何 信息或支持文件。
9	项目9	2023年 8月31日	51,623.86	98.00%	报业主 项目周报	工程进度款按照当期实际完成合格工程量的100%支付；当累计支付至 含税合同价格的（含合同变更额）90%时暂停支付进度款；结算资料和 竣工资料全部移交档案合格后支付至含税合同价格（含合同变更额）的 95%。竣工决算审计完成后，甲方在收到付款申请和符合要求的增值税 专用发票后45天内支付至双方确认无误竣工结算确认单总价含税的 97%。工程质量保证金为合同结算价款的3%，待本工程缺陷责任期（自 单位工程验收合格后2年）届满且无质量问题，甲方在收到乙方退还质 保金申请和符合甲方财务要求的增值税专用发票后45天内付清。
1 0	项目10	2025年 1月5日	81,197.37	50.94%	报业主项 目周报	工程进度款按照当期实际完成合格工程量的100%支付；当累计支付至 含税合同价格的（含合同变更额）的90%时暂停支付进度款；结算资料 和竣工资料全部移交档案合格后支付至含税合同价格的（含合同变更 额）的95%。竣工决算审计完成后，甲方在收到付款申请和符合要求的 增值税专用发票后45天内支付至双方确认无误竣工结算确认单总价含 税的97%。工程质量保证金为合同结算价款的3%，待本工程缺陷责任期 （自单位工程验收合格后1年）届满且无质量问题，甲方在收到乙方退 还质保金申请和符合甲方财务要求的增值税专用发票后45天内付清。

（接上表）

序 号	工程项目	合同金额	期初账面 余额	当期增加额	当期摊销计 入损益额	6月末账面 余额	减值 准备	账面价值	累计回款 金额	累计 回款 比例
1	项目1	993,496.78	17,724.19	173,613.16	153,366.74	37,970.61	-	37,970.61	359,233.63	36.16 %
2	项目2	723,546.69	41,848.04	194,499.75	132,910.79	103,437.0 0	-	103,437.00	636,331.00	87.95 %
3	项目3	490,083.46	122,313.66	3,381.09	-	125,694.7 5	-	125,694.75	489,106.85	99.80 %
4	项目4	303,862.00	116,997.61	7,279.14	-	124,276.7 5	-	124,276.75	257,900.99	84.87 %
5	项目5	251,577.00	97,041.62	6,013.52	-	103,055.1 4	-	103,055.14	177,162.17	70.42 %
6	项目6	138,552.73	50,057.97	8,351.10	5,980.35	52,428.72	-	52,428.72	94,030.10	67.87 %
7	项目7	276,369.75	48,338.95	4,080.12	-	52,419.07	-	52,419.07	271,416.06	98.21 %
8	项目8	87,017.84	47,282.54	806.96	-	48,089.50	-	48,089.50	80,778.09	92.83 %
9	项目9	51,623.86	25,286.65	3,594.65	46.48	28,834.82	-	28,834.82	44,428.03	86.06 %
1 0	项目10	81,197.37	574.35	14,234.05	6,460.67	8,347.73	-	8,347.73	30,340.74	37.37 %

以上主要项目合同总额为339.73亿元，累计回款244.07亿元，整体回款比例71.84%。

（2）列示主要项目开工至今各年度及2026年上半年已确认收入和成本的金额及毛利率、摊销计入损益的判断依据及
合理性，并列示挂账1年以上合同履约成本对应的主要项目，说明项目状态、未结转的具体原因，是否存在项目停滞或结
算障碍等，如是，请说明具体情形。

表2：主要项目开工至今各年度已确认收入、成本及毛利率情况表
单位：万元

序号	工程项目	2026年6月末			2025年末			2024年末			2023年末
		累计确认收入	累计确认成本	毛利率	累计确认收入	累计确认成本	毛利率	累计确认收入	累计确认成本	毛利率	累计确认收入	累计确认成本	毛利率
1	项目1	268,674.55	257,772.11	4.06%	108,800.95	104,405.37	4.04%	2,710.75	2,600.42	4.07%	-	-	-
2	项目2	572,766.81	518,655.43	9.45%	432,076.04	385,744.65	10.72%	146,380.60	124,901.08	14.67%	78,503.46	64,876.62	17.36%
3	项目3	490,083.47	475,044.72	3.07%	490,083.47	475,044.72	3.07%	488,124.20	473,085.49	3.08%	479,068.27	464,020.45	3.14%
4	项目4	279,492.67	261,493.35	6.44%	279,492.67	261,493.35	6.44%	279,492.67	261,493.35	6.44%	131,635.73	122,989.23	6.57%
5	项目5	193,198.11	187,785.83	2.80%	193,198.11	187,785.83	2.80%	193,198.11	187,785.83	2.80%	192,794.31	187,374.96	2.81%
6	项目6	94,199.53	94,199.53	0.00%	88,219.18	88,219.18	0.00%	78,659.89	78,659.91	0.00%	46,122.33	45,860.83	0.57%
7	项目7	276,353.71	269,264.13	2.57%	276,353.71	269,264.13	2.57%	272,792.07	265,732.71	2.59%	272,792.07	265,732.71	2.59%
8	项目8	87,030.53	122,065.54	-40.26%	87,030.53	122,065.54	-40.26%	87,030.53	87,030.53	0.00%	87,030.53	84,957.46	2.38%
9	项目9	41,735.62	42,698.60	-2.31%	41,735.62	42,652.12	-2.20%	33,331.67	32,829.35	1.51%	10,328.63	9,188.10	11.04%
10	项目10	38,932.73	27,930.57	28.26%	29,927.13	21,469.90	28.26%	5,000.00	4,040.00	19.20%	-	-	-

（接上表）

序号	工程项目	2022年末			2021年末			2020年末
		累计确认收入	累计确认成本	毛利率	累计确认收入	累计确认成本	毛利率	累计确认收入	累计确认成本	毛利率
1	项目1	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	项目2	14,803.00	6,244.11	57.82%	-	-	-	-	-	-
3	项目3	463,588.52	448,545.44	3.24%	315,653.52	300,121.04	4.92%	299,371.57	287,055.88	4.11%
4	项目4	74,682.48	71,389.45	4.41%	-	-	-	-	-	-
5	项目5	141,730.01	134,761.06	4.92%	73,091.09	69,984.72	4.25%	56,228.48	53,837.58	4.25%
6	项目6	8,487.42	8,225.48	3.09%	831.91	806.39	3.07%	-	-	-
7	项目7	245,874.21	238,838.26	2.86%	245,874.21	237,846.69	3.26%	225,272.83	217,245.30	3.56%
8	项目8	44,279.90	42,205.04	4.69%	19,449.40	17,705.17	8.97%	-	-	-
9	项目9	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10	项目10	-	-	-	-	-	-	-	-	-

（接上表）

序号	工程项目	2019年末			2018年末			2017年末
		累计确认收入	累计确认成本	毛利率	累计确认收入	累计确认成本	毛利率	累计确认收入	累计确认成本	毛利率
1	项目1	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	项目2	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	项目3	210,484.71	199,315.90	5.31%	30,819.40	30,819.40	0.00%	-	-	-
4	项目4	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	项目5	-	-	-	-	-	-	-	-	-
6	项目6	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7	项目7	205,978.58	198,500.50	3.63%	173,346.01	167,057.07	3.63%	84,451.20	81,668.68	3.29%
8	项目8	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9	项目9	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10	项目10	-	-	-	-	-	-	-	-	-

根据《企业会计准则第14号——收入》第十一条、第二十九条，公司工程项目均属于在某一时段内履行的履约义务，按照时段法确认收入，并根据相同的确认基础摊销合同履约成本计入损益；同时，根据各项目工程建设进展、与业主实际沟通情况及合同履约状态进行动态评估，确保成本结转及时准确。公司合同履约成本摊销计入损益的判断依据充分、合理。

表3：主要项目挂账1年以上合同履约成本表
单位：万元

序 号	工程项目	1年以上合同履约 成本余额	项目状态及未结转原因等
1	项目3	115,936.89	项目尚未完成最终验收，对应的索赔业主正在审核过 程中，与之相关存货中的合同履约成本暂未结转。
2	项目4	42,757.55	项目尚未完工，业主变更审批流程较长，对应的变更 事项业主正在审核过程中，与之相关的合同履约成本 暂未结转。
3	项目5	90,726.38	项目主体已基本完工且浮式储存及再气化装置（FSRU） 已移交业主，双方正在就相关合同履约成本事宜进行 协调，与之相关的合同履约成本暂未结转。
4	项目6	24,885.39	项目尚在建设期，对应的变更索赔业主正在审核过程 中，与之相关存货中的合同履约成本暂未结转。
5	项目7	46,590.19	项目尚未完成最终验收，对应的变更索赔业主正在审 核过程中，与之相关存货中的合同履约成本暂未结转。
6	项目8	45,004.24	项目尚未完成最终验收，对应的索赔业主正在审核过 程中，与之相关存货中的合同履约成本暂未结转。
7	项目9	17,300.44	项目尚未完工，变更事项仍在监理和业主审批流程之 中，需与业主进一步沟通后确认，与之相关存货中的 合同履约成本暂未结转。

（3）结合各主要项目尚待完成的建设内容、成本变动情况及预计可收回金额等，说明合同履约成本未减值准备的计提
依据、测算过程及充分性。

表4：主要项目尚待完成的建设内容情况表
单位：万元

序号	工程项 目	待完成建设内容	上半年增加 金额	6月末余额	预计未来 支出	预计未来 收入（含沟 通中的变更 索赔）	是否 存在 减值
1	项目1	工艺管线40万寸，电气仪表桥架安装以及电缆敷 设，完成tie-in相关管线试压工作，仪表盘柜安 装及调试工作。	173,613.16	37,970.61	567,658.40	634,263.15	否
2	项目2	站场：主要剩余工作量为场区道路及地面硬化、建 筑结构及内部装修、电信仪接线及设备安装、过程 资料提交、不符合项关闭以及子系统预试运和RFC 获取等。线路：主要剩余工作量为LOT3标段管线 注氮、全线地貌恢复、阀室EIT施工、高压电缆和 电伴热电缆耐压测试、光缆测试、过程资料提交、 不符合项关闭以及子系统预试运和RFC获取。	194,499.75	103,437.00	107,697.19	211,953.19	否
3	项目3	剩余物资材料倒运，CML腐蚀监测点检测及标记施 工。	3,381.09	125,694.75	1,171.43	130,882.45	否
4	项目4	设计剩余部分电仪接线图，仪表回路图，撬装设备 基础(受厂家资料影响)；采办主要剩余未到物资， 包括酸尾气处理撬装设备内的阀门、管件散材，零 排放装置撬内散材等；施工剩余地面铺装，维修车 间等建筑装修；设备主要剩余地面闭式火炬收尾， 酸尾气处理装置安装，零排放装置设备安装，污水 处理装置安装等。	7,279.14	124,276.75	15,786.01	149,703.69	否
5	项目5	岸上建筑单体的土建及电信仪和机械安装工作，岸 上管线主体焊接；码头土建及电信仪和机械安装工 作。	6,013.52	103,055.14	2,391.12	108,485.38	否
6	项目6	剩余工作量包括正在施工的8口井井场及井口管 线、PUNCH项关闭、以及待下达订单。	8,351.10	52,428.72	28,431.28	80,860.00	否
7	项目7	营地内道路施工，预制车间、库房搭建、安装，车 辆设备、维修保养，KM41封堵、连头施工，业主材 料归还。	4,080.12	52,419.07	1,520.14	55,359.40	否
8	项目8	1项质保，涉及12处返修。	806.96	48,089.50	23.00	48,112.50	否
9	项目9	新增水工保护施工、水土保持、土地复垦、房屋拆 迁。	3,594.65	28,834.82	6,462.01	37,045.48	否
10	项目10	扫线剩余28.11km，焊接剩余57.16km，防腐剩余 73.15km，管沟开挖剩余24km，回填剩余75.37km。	14,234.05	8,347.73	21,973.17	42,264.64	否

根据《企业会计准则》相关规定，公司在资产负债表日对合同履约成本进行减值测试。公司以该合同履约成本预计可收回金额（即预计未来能带来的合同结算收入或索赔补偿）是否低于其账面价值作为计提减值的测算依据。结合项目建设进度及变更索赔工作推进情况，经对比测算，主要项目合同履约成本均有预期可实现收入匹配，预计可收回金额均高于或等于其账面余额，故未计提减值准备。

（4）结合订单规模、主要项目变动情况及项目回款情况等，说明2026年半年度合同履约成本余额增长是否与业务规模扩张相匹配，并结合前述问题说明合同履约成本的会计核算是否真实、准确。

公司的合同履约成本主要包含人工成本、材料成本、分包和技术服务成本、机械使用成本及其他项目相关成本，其中：人工成本主要包含项目实施人员的直接人工，按照项目考勤进行对应登记确认和分摊；材料成本按照具体材料使用及领用出库情况进行入账；分包和技术服务成本按照向专业分包、技术服务供应商采购相关服务的费用，按照进度或合同约定条款进行分包和技术服务成本入账；机械使用成本按照自有施工机械发生的折旧费、维修费、燃料动力费以及租入施工机械的租赁费等费用进行入账；其他项目相关成本按照实际发生计入对应项目成本。

截至2026年6月末，公司累计实现新签合同额924.7亿元，项目收款491.5亿元，同比分别增长26.0%、27.8%，合同履约成本余额较年初增长19.8%，公司新签订单及项目收款均实现较大幅度增长，合同履约成本余额亦呈同向增长，各项指标变动趋势一致，业务规模增长与存货余额变化总体匹配。

从主要项目变动情况看，2026年上半年合同履约成本余额增长主要原因如下：一是建设高峰期项目履约投入密集，项目1、项目2和项目9等处于建设高峰期的工程项目，主体工程集中实施，履约投入密集归集造成合同履约成本增加。

二是收尾阶段项目及合同外变更事项投入，项目3、项目7等收尾项目为配合业主投产、完成地貌恢复等工作，持续产生资源投入造成合同履约成本增加。

综上所述，公司严格按照《企业会计准则第14号——收入》及相关核算要求，公司合同履约成本的会计核算真实、准确。

二、关于货币资金和财务费用
2026年半年报显示，本报告期末公司货币资金419.15亿元，较2025年末增长9.02%，其中存放于境外的款项71.63亿元，较2025年末增长120.13%，增速明显高于货币资金余额增速。同时，公司上半年财务费用2.54亿元，上年同期-0.18亿元，公司称系汇兑净收益、利息收入减少所致。其中，本期汇兑损失0.95亿元，上年同期汇兑收益1.51亿元；利息收入0.47亿元，上年同期0.74亿元。

请公司：（1）列示货币资金存放于境外的具体情况，包括资金用途、存放地点及类型、各月末存放金额、利率水平、收益情况等，说明报告期内存放于境外款项金额大幅增加的原因及合理性，收益情况与资金规模是否匹配；（2）结合货币资金每月余额变动、存款期限结构和利率区间等，说明利息收入大幅减少的具体原因，以及与货币资金余额变动方向不一致的原因及合理性；（3）结合汇率变化、外汇风险管理措施等，说明汇兑损失大幅增加的具体原因，以及公司拟采取何种方式应对外汇变动风险。

公司回复：
（1）列示货币资金存放于境外的具体情况，包括资金用途、存放地点及类型、各月末存放金额、利率水平、收益情况等，说明报告期内存放于境外款项金额大幅增加的原因及合理性，收益情况与资金规模是否匹配。

表5：公司2026年上半年各月主要境外资金明细表
单位：万元

存放地点	1月末余 额	2月末余 额	3月末余 额	4月末余 额	5月末余 额	6月末余 额
中国香港	144,094	129,541	248,935	217,858	210,631	434,018
尼日利亚	64,813	78,540	81,976	84,145	80,107	76,858
乍得	46,161	38,069	39,343	36,332	47,482	42,706
沙特阿拉伯	27,074	14,301	4,680	7,045	4,366	34,890
阿联酋	15,558	191,259	18,885	22,409	24,823	30,331
哈萨克斯坦	2,968	1,957	1,719	2,005	1,535	28,790
新加坡	892	892	2,847	1,451	6,297	16,922
加拿大	13,818	13,245	13,063	11,710	12,366	7,576
俄罗斯联邦	8,202	3,894	4,173	7,832	10,725	7,573
乌干达	3,515	1,132	1,913	815	1,741	5,556
澳大利亚	3,681	4,507	5,578	7,983	7,902	4,892
乌兹别克斯	3,266	3,154	3,135	3,117	3,134	3,049
坦 坦桑尼亚	8	2,969	407	1,160	1,160	2,731
科威特	2,479	2,418	2,381	2,320	2,273	2,222
秘鲁	1,699	1,677	1,664	2,191	2,180	2,172
尼日尔	3,097	3,005	1,676	845	3,836	1,987
土库曼斯坦	1,136	587	378	2,328	2,374	1,595
马来西亚	791	2,619	4,066	4,844	2,861	1,466
印度	1,436	1,465	1,515	1,523	1,478	1,422
阿尔及利亚	174	200	1,201	716	1,415	1,356
南苏丹	850	263	1,048	445	1,517	1,004
其他地区	7,137	7,849	7,323	10,625	8,539	7,185
总计	352,849	503,543	447,906	429,699	438,742	716,301

公司境外资金用途主要为项目生产经营需要的流动性资金，类型以活期存款为主。美联储自2025年下半年开启降息周期，2025年上半年美国联邦基金利率目标区间为4.25%-4.5%，2026年上半年为3.5%-3.75%，目标区间整体下调75个基点，带动金融机构美元存款利率下行。以中油财务有限责任公司存款为例，境外美元活期存款利率从2025年上半年的0.4875%降至2026年上半年的0.1010%。

公司报告期内存放于境外款项金额大幅增加的原因，主要系公司部分境外在建项目于6月份收款，为项目建设过程中正常的结算款及预收款。同时，由于款项集中在6月收到，尚未形成大额利息收入，因而出现报告期内货币资金余额增长而利息收入未同步增加的情形。

（2）结合货币资金每月余额变动、存款期限结构和利率区间等，说明利息收入大幅减少的具体原因，以及与货币资金余额变动方向不一致的原因及合理性。

2026年上半年，公司货币资金的月度平均余额见下表，共计产生利息收入0.47亿元，同比减少0.27亿元。

表6：公司2026年1-6月货币资金情况表
单位：亿元

月份	货币资金
	月初	月末	月均值
2026年1月	384.48	369.21	376.85
2026年2月	369.21	343.61	356.41
2026年3月	343.61	342.33	342.97
2026年4月	342.33	347.08	344.71
2026年5月	347.08	345.54	346.31
2026年6月	345.54	419.15	382.35

公司人民币货币资金主要存放于中油财务有限责任公司，受国内金融市场调整影响，中油财务有限责任公司于2025年10月将境内人民币协定存款利率由1.15%下调至0.55%；2025年5月将境内人民币活期存款利率由0.10%下调至0.05%，导致公司人民币存款利息收入同比大幅减少。

公司外币货币资金以美元活期存款为主，主要存放于中油财务有限责任公司。

美联储自2025年下半年开启降息周期，带动金融机构美元存款利率下行。

受上述国内外金融市场调整影响，银行存款利率大幅下降，导致利息收入同步下降。同时部分在建项目资金于6月份到账，尚未形成大额利息收入，因此出现利息收入与货币资金余额变动方向不一致的情形。

（3）结合汇率变化、外汇风险管理措施等，说明汇兑损失大幅增加的具体原因，以及公司拟采取何种方式应对外汇变动风险。

①形成汇兑损失原因分析
受宏观经济形势影响，美元兑人民币汇率呈现贬值趋势，2026年初美元兑人民币中间价为7.0288，6月末中间价为6.8109，贬值3.1%。

公司从事境外工程承包业务，项目结算及收付款以外币为主，形成一定规模的美元货币性资产与负债。由于公司美元货币性资产规模大于美元货币性负债，存在美元净资产敞口。在美元兑人民币持续贬值的背景下，美元净资产折算为人民币时产生账面汇兑损失，2026年上半年公司共形成汇兑损失0.95亿元，同比增加汇兑损失2.46亿元。

②公司外汇风险管理措施
公司高度重视汇率风险管理工作，已制定《汇率风险管理制度》，建立了事前、事中、事后全流程管理模式，具体措施如下：
事前管理方面，公司在项目投标阶段充分考虑汇率波动对项目收益的影响，在合同谈判中优先选择人民币、美元等货币作为结算币种，从源头控制汇率风险敞口，同时密切跟踪主要币种汇率走势，为汇率管理决策提供信息支持。事中管理方面，公司匹配外币收支的币种、金额及时间节点，通过自然对冲降低汇率波动影响；结合资金使用需求及时办理结汇，减少外汇资金沉淀，控制汇率风险敞口。事后管理方面，公司按月对汇率走势及汇兑损益情况进行分析复盘，建立了汇率风险阈值监控体系，动态跟踪敞口变动，避免汇率波动对经营利润产生重大影响。

③下一步拟采取应对措施
公司将持续加大汇率风险管理力度，坚持汇率风险中性原则，重点采取以下措施：一是加强全方位汇率风险研判，密切跟踪国内外宏观经济形势及主要货币汇率走势，提升汇率风险预警能力。二是建立汇率风险敞口及汇兑损益阈值管理体系，设定分层级预警阈值，实现敞口变动的动态监测与及时响应。三是强化外币资金集中管理和计划管理，统筹安排外币资金收付节奏，推动实现同币种资金收支相匹配、外币货币性资产与负债相平衡，从结构上降低净敞口规模。

特此公告。

中国石油集团工程股份有限公司董事会
2026年11月7日