[分配]盛和资源(600392):北京金杜（成都）律师事务所关于盛和资源2026年中期差异化分红之专项法律意见书
关于盛和资源控股股份有限公司 2026年中期差异化分红之 专项法律意见书 致：盛和资源控股股份有限公司 北京金杜（成都）律师事务所（以下简称本所）接受盛和资源控股股份有限公司（以下简称盛和资源或公司）委托，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司股份回购规则》（以下简称《回购规则》）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》（以下简称《监管指引第7号》）等法律、行政法规、部门规章及规范性文件和《盛和资源控股股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，就公司2026年中期利润分配所涉及的差异化分红（以下简称本次差异化分红）相关事项，出具本法律意见书。 本法律意见书的出具已得到公司如下保证： 1、公司向本所提供的所有文件资料及所作出的所有陈述和说明均是真实、准确、完整和有效的，且一切足以影响本法律意见书的事实和文件均已向本所披露，而无任何隐瞒或重大遗漏。 2、公司提供的文件资料中的所有签字及印章均是真实的，文件的副本、复印件或扫描件与原件相符。 对于会计、审计、评级等专业事项，本所在本法律意见书中只作引用且不发表法律意见；本所在本法律意见书中对于公司有关报表、数据、审计报告中某些数据和结论的引用，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性、准确性、合法性做出任何明示或默示的判断和保证，且对于这些内容本所并不具备核查和作出判断的合法资格。 本所及经办律师依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。 对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所依赖有关政府部门、盛和资源或其他有关单位出具的说明或证明文件出具法律意见。 本所同意公司将本法律意见书作为公司本次差异化分红的必备文件之一，随其他材料一起上报或公告。 本所同意公司在其为实行本次差异化分红所制作的相关文件中引用本法律意见书的相关内容，但公司作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解，本所有权对上述相关文件的相应内容再次审阅并确认。 本法律意见书仅供公司为本次差异化分红之目的使用，不得用作任何其他目的。 基于前述，本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具法律意见如下： 一、本次差异化分红申请的原因 根据《盛和资源控股股份有限公司关于以集中竞价交易方式回购股份的回购报告书》（公告编号：2026-013），公司于2026年4月7日召开第九届董事会第七次会议，审议通过《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司以自有资金/自筹资金通过集中竞价交易方式回购公司部分股份，回购的股份全部用于员工持股计划或股权激励，回购股份价格不超过人民币30元/股（含），回购资金总额不低于人民币2亿元（含）且不超过人民币4亿元，回购股份期限为自公司第九届董事会第七次会议审议通过回购方案之日起12个月内。 根据公司提供的股东名册、回购专用证券账户资料以及公司就本次差异化分红事项拟向上海证券交易所提交的《盛和资源控股股份有限公司关于差异化权益分派除权除息的业务申请》（以下简称申请文件），截至2026年10月21日，公司回购专用账户持有公司股份5,448,038股。根据《监管指引第7号》等相关法律法规的规定，回购专用账户中的股份不享受利润分配的权利。 二、本次差异化分红方案 根据公司提供的申请文件、公司2026年第一次临时股东会审议通过的《关于2026年中期分红预案的议案》，公司本次差异化分红方案为：以股权登记日的总股本为基数（公司回购专用证券账户不参与利润分配），拟向全体股东每10股派发现金红利人民币0.50元（含税）。截至2026年6月30日，公司总股本1,752,826,570股，以此计算合计拟派发现金红利87,641,328.50元（含税）。本次中期现金分红比例约为日期间，公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。 三、本次差异化分红相关指标计算方法 根据公司提供的申请文件、说明等资料以及《上海证券交易所交易规则》等相关规定，公司按照以下公式计算：除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。具体如下：“ （一）本次差异化分红的除权除息方案及计算公式 根据公司2026年第一次临时股东会决议通过的利润分配方案，以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，拟向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利人民币0.50元（含税），不进行资本公积金转增股本。因此公司流通股不会发生变化，流通变动比例为0。因此公司本次流通变动比例为0。 基于上述，以公司申请日前一交易日（即2026年10月21日）收盘价16.31元/股为参考价：根据实际分派计算的除权除息参考价格=16.31-0.05=16.26元/股。 （二）本次差异化分红对除权除息参考价格的影响 由于公司本次分红为差异化分红，每股虚拟分派的现金红利/股票股利以实际分派根据总股本摊薄调整后计算得出，即：每股虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（1,747,378,532×0.05）÷1,752,826,570≈0.05（含税）。 基于上述，根据虚拟分派计算的除权除息参考价格=16.31-0.05=16.26元/股。 除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|16.26-16.26|÷16.26=0，小于1%。 综上，公司以申请日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在1%以下，影响较小。” 四、结论意见 综上所述，本所认为，公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》《回购规则》《监管指引第7号》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。 本法律意见书正本一式三份。 （以下无正文，为签章页） 中财网
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