微导纳米(688147):江苏微导纳米科技股份有限公司审计报告
原标题:微导纳米:江苏微导纳米科技股份有限公司审计报告 2025年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 江苏微导纳米科技股份有限公司（原名江苏微导纳米装备科技有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2015年12月25日，于2025年9月18日取得无锡市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为 91320213MA1MDBFY36的《营业执照》。注册资本：人民币46,115.7283万人民币；法定代表人：王磊；公司住所：无锡市新吴区长江南路27号。 （二）公司实际经营业务 公司是一家面向全球的高端设备制造商，专注于先进薄膜沉积装备的开发、设计、生产和服务。公司所属行业为专用设备制造业，业务涵盖新能源、柔性电子、半导体和纳米技术等工业领域。 （三）母公司及实际控制人 公司的母公司为西藏万海盈创业投资合伙企业（有限合伙）。母公司对本公司的持股比例及表决权比例为50.43%。王燕清、倪亚兰、王磊通过西藏万海盈创业投资合伙企业（有限合伙）、无锡聚海盈管理咨询合伙企业（有限合伙）、无锡德厚盈投资合伙企业（有限合伙）间接控制公司股份。王燕清、倪亚兰、王磊系公司的实际控制人。 （四）财务报表报出日 本财务报表于二○二六年四月二十八日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 本报告会计期间为2025年1月1日至2025年12月31日。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）重要性标准确定方法和选择依据 项目 重要性标准 本期重要的应收款项核销 单项金额超过期末应收账款余额的1% 合同资产账面价值发生重大变动 变动比例超过 30% 重要在建工程项目本期变动情况 单项金额超过500万元 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项金额超过期末应付账款的1% 期末账龄超过 1 年的重要合同负债 单项金额超过期末合同负债的1% 期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项金额超过期末其他应付款的1% 重大合同变更或重大交易价格调整 变动比例超过 30% （六）现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （八）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （九）应收票据 1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。 预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策： 组合分类 预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 商业承兑汇票组合 按照应收账款预期损失率计提减值准备，与应收账款组合划分相同 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 同应收账款计算方法一致，详见三、（十）应收账款。 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 同应收账款计算方法一致，详见三、（十）应收账款。 （十）应收账款 1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 除已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以信用风险特征组合 及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失 率，对预期信用损失进行估计。 按组合计提坏账准备的计提方法 信用风险特征组合 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 账龄 预期信用损失率 1年以内（含1年） 5.00 1-2年（含2年） 20.00 2-3年（含3年） 60.00 3年以上 100.00 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额500万以上（含）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差提方法 额计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （十一）应收款项融资 1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 组合分类 预期信用损失会计估计政策 银行承兑汇票 管理层评价该类款项具有较低的信用风险 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 同应收账款计算方法一致，详见三、（十）应收账款。 4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 同应收账款计算方法一致，详见三、（十）应收账款。 （十二）其他应收款 1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（八）金融工具进行处理。 2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 除已单独计提坏账准备的其他应收款外，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。 3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 账龄 计提比例 1年以内（含1年） 5.00 1-2年（含2年） 20.00 2-3年（含3年） 60.00 3年以上 100.00 4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 （十三）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有的发往客户现场的发出商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料及委托加工物资等。 2.发出存货的计价方法 材料出库采用月末一次加权平均法，设备发出采用个别计价法。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （十四）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。 2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于《企业会计准则第 14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 同应收账款计算方法一致，详见三、（十）应收账款。 4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 同应收账款计算方法一致，详见三、（十）应收账款。 5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 同应收账款计算方法一致，详见三、（十）应收账款。 （十五）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十六）固定资产 1.固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 10.00 9.00 运输工具 年限平均法 5.00 10.00 18.00 电子设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00 办公设备 年限平均法 5.00 10.00 18.00 其他 年限平均法 5.00-10.00 10.00 18.00-9.00 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十七）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十九）无形资产 本公司无形资产包括软件、专利及非专利技术，按成本进行初始计量。 1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 专利及非专利技术 2-10 软件 2 使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法 （1）研发支出的归集范围 公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。 （2）研发支出相关会计处理方法 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产： （1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。 内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 （二十）长期资产减值 企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。 资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 （二十一）长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十二）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 4.设定受益计划 （1）内退福利 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 （2）其他补充退休福利 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 （二十四）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十五）股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 3.确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 （3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策 （1）收入的确认 本公司的收入主要包括专用设备收入、配套产品及服务收入等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 （2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。 对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 （3）收入的计量 本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 ①可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。 ②重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。 ③非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 ④应付客户对价 针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。 （4）对收入确认具有重大影响的判断 本公司的相关业务不存在对收入确认具有重大影响的判断。 本公司收入确认的具体政策： （1）专用设备： 公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方并经其验收合格、公司获得经过买方确认的验收证明后即确认收入。 （2）配套产品及服务： 公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方，经买方接收或者验收后确认收入。 2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法 本公司不存在同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法。 （二十七）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （二十八）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十）租赁 1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 （1）判断依据 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。 （2）会计处理方法 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 _110266税 种_110266 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、6% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 印花税 根据合同性质确定适用税率、权利证照 0.005%-0.03%、定额税率 车船使用税 应税车辆船舶 定额税率 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）重要税收优惠政策及其依据 1.增值税税收优惠政策 根据国务院于2011年1月28日下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）及财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定，本公司随同成型机销售的自行开发生产的软件，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 2.企业所得税税收优惠政策 （1）2019年11月7日，公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为GR201932000093的《高新技术企业证书》，有效期三年；2022年12月12日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅以及国家税务总局江苏省税务局再次将公司认定为高新技术企业，并颁发编号为GR202232009964的《高新技术企业证书》，有效期三年；2025年12月19日，江苏省科学技术厅、江苏省财政厅以及国家税务总局江苏省税务局再次将公司认定为高新技术企业，并颁发编号为 GR202532010467的《高新技术企业证书》，有效期三年。公司2025年度适用15%的企业所得税税率。 （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，财政部和国家税务总局印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号）等规定，公司在2025年度享受研究开发费用加计扣除100%的所得税优惠。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 无。 2.会计估计的变更 无。 3.前期会计差错更正 无。 4.2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表 不适用。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2025年01月01日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指2025年度。 （一）货币资金 1.分类列示 项目 期末余额 期初余额 库存现金 374.97 374.97 银行存款 3,320,130,153.34 1,530,335,240.09 其他货币资金 27,615,455.66 50,915,774.41 合计 3,347,745,983.97 1,581,251,389.47 2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项27,382,131.89元。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据 指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 420,293,150.68 310,908,569.82 消除或显著减少会计错配 融资产 其中：结构性存款 400,268,493.15 270,796,624.61 消除或显著减少会计错配 其他 20,024,657.53 40,111,945.21 消除或显著减少会计错配 合计 420,293,150.68 310,908,569.82 （三）衍生金融资产 项目 期末余额 期初余额 看涨期权 158,741.92 合计 158,741.92 （四）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 120,943,405.66 117,056,366.05 合计 120,943,405.66 117,056,366.05 2.期末已质押的应收票据 无。 3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 55,668,625.45 合计 55,668,625.45 4.按坏账计提方法分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 120,943,405.66 100.00 120,943,405.66 银行承兑汇票 120,943,405.66 100.00 120,943,405.66 合计 120,943,405.66 100.00 120,943,405.66 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备 117,056,366.05 100.00 117,056,366.05 银行承兑汇票 117,056,366.05 100.00 117,056,366.05 合计 117,056,366.05 100.00 117,056,366.05 按组合计提坏账准备 组合计提项目：按信用风险特征组合 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票 120,943,405.66 合计 120,943,405.66 5.本期实际核销的应收票据情况 无。 （五）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1年以内（含1年） 466,670,849.56 590,041,627.89 1-2年（含2年） 478,765,722.03 196,861,096.56 2-3年（含3年） 53,313,940.57 125,433,647.00 3年以上 127,603,349.58 16,858,839.03 合计 1,126,353,861.74 929,195,210.48 2.按坏账计提方法分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） （%） 按单项计提坏账准备 238,997,621.58 21.22 229,389,621.58 95.98 9,608,000.00 按组合计提坏账准备 887,356,240.16 78.78 132,976,208.03 754,380,032.13 其中：按信用风险特 887,356,240.16 78.78 132,976,208.03 14.99 754,380,032.13 征组合的应收账款 合计 1,126,353,861.74 362,365,829.61 763,988,032.13 接上表： 账面余额 坏账准备 账面价值 比例 计提比例 金额 金额 （%） （%） 按单项计提坏账准备 190,582,421.58 20.51 162,901,301.58 85.48 27,681,120.00 按组合计提坏账准备 738,612,788.90 79.49 79,742,868.19 658,869,920.71 其中：按信用风险特 738,612,788.90 79.49 79,742,868.19 10.80 658,869,920.71 征组合的应收账款 合计 929,195,210.48 242,644,169.77 686,551,040.71 按单项计提坏账准备： 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 无锡尚德太阳能电 90,886,110.55 90,886,110.55 100.00 基本确定难以回款 力有限公司 江西中弘晶能科技 18,032,072.00 18,032,072.00 100.00 基本确定难以回款 有限公司 阳光中科（福建） 12,461,439.03 12,461,439.03 100.00 基本确定难以回款 能源股份有限公司 扬州棒杰新能源科 61,112,000.00 61,112,000.00 100.00 基本确定难以回款 技有限公司 滁州亿晶光电科技 25,686,000.00 25,686,000.00 100.00 基本确定难以回款 有限公司 江苏顺风新能源科 6,800,000.00 6,800,000.00 100.00 基本确定难以回款 技有限公司 江苏超晶新能源科 8,400,000.00 5,040,000.00 60.00 款项收回存在较大不确定性 技有限公司 合肥清电长信光伏 15,620,000.00 9,372,000.00 60.00 款项收回存在较大不确定性 科技有限公司 合计 238,997,621.58 229,389,621.58 组合计提项目：按信用风险特征组合的应收账款 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 454,010,849.56 22,700,542.48 5.00 1-2年（含2年） 380,607,722.03 76,121,544.40 20.00 2-3年（含3年） 46,458,868.55 27,875,321.13 60.00 3年以上 6,278,800.02 6,278,800.02 100.00 合计 887,356,240.16 132,976,208.03 3.坏账准备的情况 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按信用风险 特征组合计 79,742,868.19 53,233,339.84 132,976,208.03 提坏账准备 的应收账款 单项计提坏 账准备的应 162,901,301.58 66,488,320.00 229,389,621.58 收账款 合计 242,644,169.77 119,721,659.84 362,365,829.61 4.本期实际核销的应收账款情况 无。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 占应收账款和 应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合同资 合同资产期末 坏账准备期末余单位名称 余额 余额 产期末余额 余额合计数的 额 比例(%) 单位① 211,542,228.11 3,421,798.20 214,964,026.31 16.55 16,676,574.00 无锡尚德太 阳能电力有 90,886,110.55 90,886,110.55 7.00 90,886,110.55 限公司 通威太阳能 （眉山）有 53,014,295.00 30,666,000.00 83,680,295.00 6.44 6,893,614.75 限公司 和光同程光 伏科技（宜 75,674,000.00 75,674,000.00 5.83 14,497,150.00 宾）有限公 司 扬州棒杰新 能源科技有 61,112,000.00 61,112,000.00 4.70 61,112,000.00 限公司 合计 492,228,633.66 34,087,798.20 526,316,431.86 40.52 190,065,449.30 （六）合同资产 1.合同资产情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收质保金 172,577,827.75 9,714,676.13 162,863,151.62 270,386,063.71 24,442,265.97 245,943,797.74 合计 172,577,827.75 9,714,676.13 162,863,151.62 270,386,063.71 24,442,265.97 245,943,797.74 2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 公司合同资产主要系应收质保金，期末应收质保金余额较期初减少9,780.82万元，下降比例为36.17%，下降原因主要系公司光伏设备收入较上期有所下降，半导体设备收入较上期大幅增加，而半导体设备的大部分合同并未约定质保金，因此本期质保金较上期大幅下降。 3.按坏账计提方法分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 1,420,000.00 0.82 852,000.00 60.00 568,000.00 按组合计提坏账准备 171,157,827.75 99.18 8,862,676.13 162,295,151.62 其中：按信用风险特征组 171,157,827.75 99.18 8,862,676.13 5.18 162,295,151.62 合的合同资产 合计 172,577,827.75 100.00 9,714,676.13 162,863,151.62 接上表： 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 17,595,200.00 6.51 10,557,120.00 60.00 7,038,080.00 按组合计提坏账准备 252,790,863.71 93.49 13,885,145.97 238,905,717.74 其中：按信用风险特征组 252,790,863.71 93.49 13,885,145.97 5.49 238,905,717.74 合的合同资产 合计 270,386,063.71 100.00 24,442,265.97 245,943,797.74 按单项计提坏账准备： 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 合肥清电长信光伏科技有 款项收回存在较大不 1,420,000.00 852,000.00 60.00 限公司 确定性 合计 1,420,000.00 852,000.00 组合计提项目：按信用风险特征组合的合同资产 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内（含1年） 169,125,929.55 8,456,296.49 5.00 1-2年（含2年） 2,031,898.20 406,379.64 20.00 合计 171,157,827.75 8,862,676.13 4.本期合同资产计提坏账准备情况 本期变动金额 原 本期收 项目 期初余额 期末余额 本期转 其他 因 本期计提 回或转 销/核销 变动 回 按信用风险特征 组合计提坏账准 13,885,145.97 -5,022,469.84 8,862,676.13 备的应收账款 单项计提坏账准 10,557,120.00 -9,705,120.00 852,000.00 备的应收账款 合计 24,442,265.97 -14,727,589.84 9,714,676.13 5.本期实际核销的合同资产情况 无。 （七）应收款项融资 1.应收款项融资分类列示 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 34,584,047.69 64,661,706.08 的应收票据 合计 34,584,047.69 64,661,706.08 2.期末公司已质押的应收款项融资 无。 3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 以公允价值计量且其变动计入其他综合 173,714,525.74 收益的应收票据 合计 173,714,525.74 4.按坏账计提方法分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 34,584,047.69 100.00 34,584,047.69 银行承兑汇票 34,584,047.69 100.00 34,584,047.69 合计 34,584,047.69 34,584,047.69 接上表： 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 64,661,706.08 100.00 64,661,706.08 银行承兑汇票 64,661,706.08 100.00 64,661,706.08 合计 64,661,706.08 64,661,706.08 组合计提项目：银行承兑汇票 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 银行承兑汇票 34,584,047.69 合计 34,584,047.69 5.本期实际核销的应收款项融资情况 无。 （八）预付款项 1.预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 51,755,423.61 86.52 82,548,469.29 100.00 1-2年（含2年） 8,064,373.51 13.48 合计 59,819,797.12 100.00 82,548,469.29 100.00 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 单位② 11,650,815.20 19.48 单位③ 11,177,472.98 18.69 单位④ 5,373,451.33 8.98 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 单位⑤ 3,910,283.39 6.54 单位⑥ 3,570,080.00 5.97 合计 35,682,102.90 59.66 （九）其他应收款 1.项目列示 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 8,463,121.20 8,390,064.52 合计 8,463,121.20 8,390,064.52 2.应收利息 无。 3.应收股利 无。 4.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 期初账面余额 1年以内(含1年) 6,272,436.81 2,529,532.03 1-2年(含2年) 1,444,192.11 6,617,206.36 2-3年(含3年) 3,372,381.36 1,733,110.00 3年以上 1,613,010.00 合计 12,702,020.28 10,879,848.39 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 12,010,449.38 10,879,848.39 往来款 691,570.90 合计 12,702,020.28 10,879,848.39 （3）按坏账计提方法分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 12,702,020.28 100.00 4,238,899.08 8,463,121.20 其中：按信用风险特征 12,702,020.28 100.00 4,238,899.08 33.37 8,463,121.20 组合的应收账款 合计 12,702,020.28 4,238,899.08 8,463,121.20 接上表： 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 10,879,848.39 100.00 2,489,783.87 8,390,064.52 其中：按信用风险特征 10,879,848.39 100.00 2,489,783.87 22.88 8,390,064.52 组合的应收账款 合计 10,879,848.39 2,489,783.87 8,390,064.52 按组合计提坏账准备 组合计提项目：按信用风险特征 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 其中：按信用风险特征组合的应收账款 12,702,020.28 4,238,899.08 33.37 合计 12,702,020.28 4,238,899.08 （4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 坏账准备 合计 未来12个月预期 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减 信用损失 值） 值） 2025年1月1日余额 2,489,783.87 2,489,783.87 2025年1月1日余额 在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 坏账准备 合计 未来12个月预期 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减 信用损失 值） 值） 本期计提 1,749,115.21 1,749,115.21 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2025年12月31日余 4,238,899.08 4,238,899.08 额 （5）坏账准备的情况 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 转销或核 计提 收回或转回 其他变动 销 坏账准备 2,489,783.87 1,749,115.21 4,238,899.08 合计 2,489,783.87 1,749,115.21 4,238,899.08 （6）本期实际核销的其他应收款情况 无。 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 总额的比例（%） 期末余额 1-2年、 2-3 先导控股集团有限公司 2,804,061.34 22.08 押金 1,336,877.73 年 1年以内、2-3 横店集团东磁股份有限公司 2,620,000.00 20.63 保证金 2,201,000.00 年、3年以上 通威太阳能（眉山）有限公司 1,600,000.00 12.60 保证金 1年以内 80,000.00 通合新能源（金堂）有限公司 1,200,000.00 9.45 保证金 1年以内 60,000.00 单位⑦ 1,000,000.00 7.87 保证金 1年以内 50,000.00 合计 9,224,061.34 72.63 3,727,877.73 （8）因资金集中管理而列报于其他应收款 无。 （十）存货 1.存货分类 期末余额 项目 存货跌价准备/合同履 账面余额 账面价值 约成本减值准备 原材料 791,195,988.47 7,774,427.71 783,421,560.76 在产品 454,443,280.11 116,691,296.03 337,751,984.08 委托加工物资 124,509,776.82 124,509,776.82 发出商品 2,057,592,162.67 194,046,263.17 1,863,545,899.50 合计 3,427,741,208.07 318,511,986.91 3,109,229,221.16 接上表： 期初余额 项目 存货跌价准备/合同履 账面余额 账面价值 约成本减值准备 原材料 671,416,528.24 4,664,116.09 666,752,412.15 在产品 800,363,005.32 84,811,673.57 715,551,331.75 委托加工物资 106,999,450.68 106,999,450.68 发出商品 2,405,166,678.56 171,568,883.67 2,233,597,794.89 合计 3,983,945,662.80 261,044,673.33 3,722,900,989.47 2.确认为存货的数据资源 无。 3.存货跌价准备及合同履约成本减值准备 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 4,664,116.09 3,110,311.62 7,774,427.71 在产品 84,811,673.57 64,944,946.81 33,065,324.35 116,691,296.03 发出商品 171,568,883.67 56,483,256.64 34,005,877.14 194,046,263.17 合计 261,044,673.33 124,538,515.07 67,071,201.49 318,511,986.91 （十一）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 34,446,990.46 172,909,164.78 理财产品及大额存单 71,498,158.28 89,739,665.85 代扣代缴-社保 1,425,622.12 1,635,951.81 代扣代缴-住房公积金 1,191,086.72 1,346,343.66 其他 239,804.09 495,667.23 合计 108,801,661.67 266,126,793.33 （十二）其他权益工具投资 1.其他权益工具投资情况 本期增减变动 项目 期初余额 追加 本期计入其他综 本期计入其他综合 减少投资 其他 投资 合收益的利得 收益的损失 芯链融创集成电 路产业发展（北 4,000,000.00 4,000,000.00 京）有限公司 广州中科共芯半 导体技术合伙企 50,000,000.00 10,000,000.00 业（有限合伙） 合计 54,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 接上表： 本期确认的 累计计入其他综 累计计入其他综 指定为以公允价值计量且其变项目 期末余额 股利收入 合收益的利得 合收益的损失 动计入其他综合收益的原因 芯链融创集成 电路产业发展 基于权益投资目的 （北京）有限 公司 广州中科共芯 半导体技术合 60,000,000.00 10,000,000.00 基于权益投资目的 伙企业（有限 合伙） 合计 60,000,000.00 10,000,000.00 2.本期存在终止确认的情况说明 因终止确认转入留存收益 因终止确认转入留存收益 项目 的 终止确认的原因 的累计损失 累计利得 芯链融创集成电路产业发 548,216.00 本期转让股权 展（北京）有限公司 合计 548,216.00 （十三）固定资产 1.项目列示 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 固定资产 589,820,772.77 353,834,380.61 固定资产清理 合计 589,820,772.77 353,834,380.61 2.固定资产 （1）固定资产情况 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备 其他 项目 合计 一、账面原值 1.期初余额 332,892,975.13 20,197,651.07 2,208,641.31 5,702,534.07 51,444,381.19 412,446,182.77 2.本期增加金额 277,306,882.42 1,934,807.05 96,654.07 313,267.26 279,651,610.80 （1）购置 2,217,129.35 1,934,807.05 96,654.07 65,283.30 4,313,873.77 （2）在建工程转入 275,089,753.07 247,983.96 275,337,737.03 3.本期减少金额 65,774.91 545,294.87 7,658.09 103,534.10 722,261.97 （1）处置或报废 65,774.91 545,294.87 7,658.09 103,534.10 722,261.97 4.期末余额 610,134,082.64 21,587,163.25 2,208,641.31 5,791,530.05 51,654,114.35 691,375,531.60 二、累计折旧 1.期初余额 38,598,601.88 8,188,752.37 1,361,765.77 2,375,727.09 8,086,955.05 58,611,802.16 2.本期增加金额 33,501,984.30 3,422,323.18 284,898.52 890,575.03 5,436,586.65 43,536,367.68 （1）计提 33,501,984.30 3,422,323.18 284,898.52 890,575.03 5,436,586.65 43,536,367.68 3.本期减少金额 39,605.70 475,604.12 6,892.28 71,308.91 593,411.01 （1）处置或报废 39,605.70 475,604.12 6,892.28 71,308.91 593,411.01 4.期末余额 72,060,980.48 11,135,471.43 1,646,664.29 3,259,409.84 13,452,232.79 101,554,758.83 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 538,073,102.16 10,451,691.82 561,977.02 2,532,120.21 38,201,881.56 589,820,772.77 机器设备 电子设备 运输工具 办公设备 其他 项目 合计 2.期初账面价值 294,294,373.25 12,008,898.70 846,875.54 3,326,806.98 43,357,426.14 353,834,380.61 （2）暂时闲置固定资产情况 无。 （3）通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 无。 3.固定资产的减值测试情况 报告期内，本公司固定资产运营情况良好，不存在企业会计准则所认定的减值迹象，无需计提资产减值准备。 4.固定资产清理 无。 （十四）在建工程 1.项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 11,942,699.52 7,926,649.80 合计 11,942,699.52 7,926,649.80 2.在建工程 （1）在建工程情况 期末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 厂房装修工程 7,913,761.47 7,913,761.47 在安装设备 4,028,938.05 4,028,938.05 自制设备 合计 11,942,699.52 11,942,699.52 接上表： 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 在安装设备 自制设备 4,365,181.91 4,365,181.91 合计 7,926,649.80 7,926,649.80 （2）重要在建工程项目本期变动情况 本期转入长期 本期其他 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 资产金额 减少金额 厂房装修工程 11,450,000.00 3,561,467.89 5,755,963.30 1,403,669.72 7,913,761.47 自制设备 4,365,181.91 177,691,039.19 182,056,221.10 X射线光电子 35,150,000.00 34,671,721.56 34,671,721.56 能谱仪 无图形晶圆微 68,191,200.00 58,576,051.01 58,576,051.01 粒缺陷检测机 合计 114,791,200.00 7,926,649.80 276,694,775.06 276,707,663.39 7,913,761.47 接上表： 工程累计投入占预 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资项目名称 资金来源 算的比例（%） 度 累计金额 资本化金额 本化率（%） 募集资金、自 厂房装修工程 81.37 81.37 有资金 募集资金、自 自制设备 不适用 不适用 有资金 X射线光电子能 募集资金、自 98.64 已完工 谱仪 有资金 无图形晶圆微粒 募集资金、自 85.90 已完工 缺陷检测机 有资金 合计 （3）本期计提在建工程减值准备情况 无。 3.工程物资 无。 （十五）使用权资产 1.使用权资产情况 项目 房屋及建筑物 合计 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 244,337,827.95 244,337,827.95 2.本期增加金额 15,635,537.29 15,635,537.29 （1）租入 （2）重估调整 15,635,537.29 15,635,537.29 3.本期减少金额 5,738,166.91 5,738,166.91 （1）处置或报废 5,738,166.91 5,738,166.91 4.期末余额 254,235,198.33 254,235,198.33 二、累计折旧 1.期初余额 34,915,114.41 34,915,114.41 2.本期增加金额 24,003,420.30 24,003,420.30 （1）计提 24,003,420.30 24,003,420.30 3.本期减少金额 1,243,269.50 1,243,269.50 （1）处置 1,243,269.50 1,243,269.50 4.期末余额 57,675,265.21 57,675,265.21 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 196,559,933.12 196,559,933.12 2.期初账面价值 209,422,713.54 209,422,713.54 2.使用权资产的减值测试情况 报告期内，本公司使用权资产状况良好，不存在企业会计准则所认定的减值迹象，无需计提资产减值准备。 （十六）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 专利及非专利技术 合计 一、账面原值 项目 软件 专利及非专利技术 合计 2.本期增加金额 352,218.66 352,218.66 （1）购置 352,218.66 352,218.66 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 12,886,955.36 89,878,540.23 102,765,495.59 二、累计摊销 1.期初余额 11,186,949.54 14,351,734.87 25,538,684.41 2.本期增加金额 1,286,845.66 27,552,515.16 28,839,360.82 （1）计提 1,286,845.66 27,552,515.16 28,839,360.82 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 12,473,795.20 41,904,250.03 54,378,045.23 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 413,160.16 47,974,290.20 48,387,450.36 2.期初账面价值 1,347,787.16 75,526,805.36 76,874,592.52 本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为94.45%。 2.确认为无形资产的数据资源 无。 3.未办妥产权证书的土地使用权情况 无。 4.无形资产的减值测试情况 期末公司不存在使用寿命不确定的无形资产；无形资产不存在企业会计准则所认定的减值迹象，无需计提资产减值准备。 （十七）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租赁厂房改造 100,408,015.59 15,432,164.28 13,662,384.76 102,177,795.11 合计 100,408,015.59 15,432,164.28 13,662,384.76 102,177,795.11 （十八）递延所得税资产及递延所得税负债 1.未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产 异 资产减值准备 694,831,391.73 104,224,708.76 530,620,892.94 79,593,133.94 递延收益 247,426,688.12 37,114,003.22 182,122,158.77 27,318,323.82 产品质量保证 65,297,584.41 9,794,637.66 40,791,396.38 6,118,709.46 租赁负债 213,011,966.78 31,951,795.02 224,371,114.18 33,655,667.13 股份支付 154,225,750.53 23,133,862.58 135,274,861.25 20,291,229.19 合计 1,374,793,381.57 206,219,007.24 1,113,180,423.52 166,977,063.54 2.未经抵销的递延所得税负债 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 递延所得税负债 异 其他权益工具投资公 10,000,000.00 1,500,000.00 允价值变动 交易性金融工具、衍 生金融工具的估值变 451,892.60 67,783.89 908,569.82 136,285.47 动 可转债 80,440,865.00 12,066,129.75 使用权资产 196,559,933.12 29,483,989.97 209,422,713.54 31,413,407.03 合计 287,452,690.72 43,117,903.61 210,331,283.36 31,549,692.50 （十九）其他非流动资产 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备工程 4,662,898.00 4,662,898.00 2,846,347.04 2,846,347.04 款 合计 4,662,898.00 4,662,898.00 2,846,347.04 2,846,347.04 （二十）所有权或使用权受限资产 期末 项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 货币资金 27,100,331.89 27,100,331.89 保证金 货币资金 281,800.00 281,800.00 冻结 合计 27,382,131.89 27,382,131.89 接上表： 期初 项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 货币资金 39,759,955.82 39,759,955.82 保证金 合计 39,759,955.82 39,759,955.82 注 1:上述受限的货币资金，因公司为了开具银行承兑汇票的原因而受限金额为27,100,331.89元，因诉讼冻结281,800.00元。 （二十一）短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 908,315,499.77 1,270,797,451.42 短期借款应付利息 1,246,660.36 3,571,579.99 未终止的票据贴现 53,809,424.75 87,845,657.07 合计 963,371,584.88 1,362,214,688.48 （未完）  |